Je kind wordt geboren en oma vraagt: "Zal ik geld storten op een rekening?" Goed idee. Maar welke rekening? Op naam van je kind of op jouw naam? Sparen of beleggen? Hier leg ik de opties uit, met de fiscale gevolgen die de meeste mensen vergeten.
De opties op een rij
Er zijn drie manieren om geld opzij te zetten voor je kind:
- Op naam van het kind - spaarrekening of beleggingsrekening
- Op jouw naam - geoormerkt voor je kind
- Via een speciale constructie - BEM-clausule of schenking
Elke optie heeft voor- en nadelen. De keuze hangt af van je situatie, hoeveel geld het gaat om, en hoeveel controle je wilt houden.
Optie 1: Rekening op naam van het kind
Hoe werkt het?
Je opent een spaar- of beleggingsrekening op naam van je kind. Het geld is juridisch van je kind. Jij bent wettelijk vertegenwoordiger tot ze 18 zijn.
Let op: geen fiscaal voordeel bij minderjarigen
Een veelgehoord misverstand: geld op naam van je kind zou niet meetellen voor Box 3. Dat klopt niet. Zolang je kind minderjarig is, wordt het vermogen van je kind toegerekend aan de ouders. Het telt dus gewoon mee voor jouw Box 3.
Pas als je kind 18 wordt, krijgt het een eigen Box 3 vrijstelling (€59.357 in 2026). Tot die tijd heeft geld op naam van je kind zetten geen fiscaal voordeel.
Nadeel: het geld is van je kind
Op hun 18e verjaardag krijgt je kind volledige toegang. Als er €50.000 staat, kan je 18-jarige dat in één keer opmaken. Aan een motor, een wereldreis, of erger. Je hebt er dan niets meer over te zeggen.
Nadeel: toeslagen
Vermogen op naam van je kind kan invloed hebben op toeslagen (zoals zorgtoeslag en huurtoeslag) zodra je kind 18 wordt. Dit is iets om rekening mee te houden als je kind later zelfstandig gaat wonen.
Let op: schenking
Als oma €10.000 stort op de rekening van je kind, is dat een schenking aan je kind. Tot de jaarlijkse vrijstelling (€2.769 van grootouder naar kleinkind, of €6.908 van ouder naar kind in 2026) is dat belastingvrij. Erboven betaalt je kind schenkbelasting.
Optie 2: Rekening op jouw naam
Hoe werkt het?
Je opent een gewone spaar- of beleggingsrekening op jouw naam en houdt zelf bij dat dit "voor je kind" is. Juridisch is het gewoon jouw geld.
Voordeel: volledige controle
Je bepaalt zelf wanneer je het geld geeft en waarvoor. Op 18? Op 25? Bij de aankoop van een huis? Als je kind verantwoordelijk genoeg is? Jij beslist.
Box 3: geen verschil met rekening op naam van kind
Het vermogen telt mee voor jouw Box 3, maar dat is bij minderjarige kinderen sowieso het geval. Fiscaal maakt het geen verschil of het geld op jouw naam staat of op die van je kind.
Nadeel: schenkbelasting bij overdracht
Als je het geld later aan je kind geeft, is dat een schenking. Boven de jaarlijkse vrijstelling (€6.908 van ouder naar kind in 2026) betaal je 18% schenkbelasting. Bij €40.000 overmaken is dat circa €5.957 belasting over het deel boven de vrijstelling.
Optie 3: De BEM-clausule
Wat is het?
Een BEM-clausule (Belegging Erfenis Minderjarige) is een juridische constructie waarbij je vastlegt dat het geld pas vrijkomt op een bepaalde leeftijd, bijvoorbeeld 23 of 25 jaar. Het is een soort uitgestelde schenking.
Hoe werkt het?
Je legt in een notariële akte vast dat het geld pas vrijkomt als je kind een bepaalde leeftijd bereikt. Tot die tijd staat het geld op een geblokkeerde rekening.
Voordeel: controle over het moment van uitkering
Het geld is juridisch van je kind, en niemand kan erbij tot de afgesproken leeftijd. Let op: zolang je kind minderjarig is, telt het vermogen nog steeds mee voor jouw Box 3.
Nadeel: kosten en complexiteit
Je hebt een notaris nodig. Dat kost geld en moeite. Voor kleine bedragen is het overkill.
Sparen of beleggen?
Bij lange horizons (10+ jaar tot je kind het geld nodig heeft) is beleggen vaak slimmer dan sparen. Historisch levert de beurs zo'n 7% per jaar op, terwijl sparen nu 1-2% geeft.
Rekenvoorbeeld
Je legt €100 per maand in voor je pasgeboren kind. Na 18 jaar:
- Sparen (2% rente): circa €26.000
- Beleggen (6% rendement): circa €39.000
Dat is €13.000 verschil. Natuurlijk kan de beurs ook tegenvallen, maar over 18 jaar is de kans op positief rendement historisch zeer hoog.
Opties voor beleggen voor kinderen
- Meesman Junior - Specifiek voor kinderen, automatisch beleggen
- Brand New Day - Kinderrekening mogelijk
- DeGiro - Geen speciale kinderrekening, moet op jouw naam
Lees meer over de beste World ETFs en de verschillen tussen DeGiro, Brand New Day en Meesman.
Praktische tips
Klein bedrag? Houd het simpel
Bij €50 per maand is de fiscale optimalisatie de moeite niet waard. Open een spaarrekening op naam van je kind bij je eigen bank en klaar.
Groot bedrag? Denk na over structuur
Bij serieuze bedragen (€20.000+) of hoge inleg (€200+ per maand) wordt het interessant om na te denken over:
- Wanneer je schenkbelasting betaald?
- Hoeveel controle wil je houden?
- Wat zijn de gevolgen voor studiefinanciering/zorgtoeslag?
Communiceer met de schenkers
Oma's en opa's willen vaak bijdragen. Maak afspraken over waar het geld naartoe gaat en wie het beheert. Voorkomt gedoe later.
Vergeet je eigen noodfonds niet
Sparen voor je kind is mooi, maar zorg eerst dat je eigen noodfonds op orde is. Je kind heeft meer aan financieel stabiele ouders dan aan een spaarrekening.
Mijn kijk hierop
Voor de meeste ouders is de simpelste aanpak de beste:
- Open een beleggingsrekening bij Meesman of Brand New Day op naam van je kind
- Leg maandelijks een vast bedrag in (automatisch)
- Vergeet het 18 jaar
De fiscale voordelen van complexere constructies wegen zelden op tegen de moeite, tenzij het om flinke bedragen gaat.
En het belangrijkste: begin. €50 per maand vanaf geboorte is na 18 jaar, met een beetje rendement, meer dan €15.000. Dat is een mooie start voor je kind, welke weg ze ook kiezen.
Bronnen
- Belastingdienst Box 3: vrijstellingen en tarieven
- DUO over vermogen en studiefinanciering: grenzen en gevolgen
- Meesman Junior: beleggen voor kinderen
- Rijksoverheid over schenken: vrijstellingen en belasting